În sezonul nunților, mulți români încasează sume importante în numerar, pe care intenționează să le depună în bancă. De obicei, aceste sume sunt de ordinul zecilor de mii de euro și sunt destinate acoperirii unor cheltuieli, precum achitarea avansului pentru un apartament, plata serviciilor legate de eveniment sau evitarea păstrării banilor în casă. Depunerile în bancă ale acestor sume pot determina instituțiile financiare să solicite explicații privind proveniența fondurilor, însă acest fapt nu implică automat impozit pe venit.
Banii primiți la nuntă trebuie declarați la ANAF?
Conform clarificărilor transmise de ANAF, sumele primite în cadrul evenimentelor familiale, cum ar fi nunțile și botezurile, nu se consideră venit impozabil. Instituția a precizat că beneficiarii nu au obligația de a declara aceste sume.
Astfel, dacă o persoană primește 100.000 de lei de la invitați, depunerea ulterior a acestor bani într-un cont bancar nu transformă suma într-un venit supus impozitării.
Diferența trebuie făcută față de veniturile provenite din activități precum munca, activități independente, chirii sau investiții. Acestea sunt reglementate de Codul fiscal, fiind obligatorii declarațiile și impozitarea specifică.
Ce se întâmplă dacă depui peste 10.000 de euro cash?
O regulă diferită se aplică dacă depui în numerar peste pragul de 10.000 de euro. Conform Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor, operațiunile de acest tip trebuie raportate către Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor. Această obligație revine instituțiilor financiare și vizează atât operațiunile individuale, cât și cele conexe, dacă suma totală depășește pragul menționat.
De exemplu, dacă după o nuntă depui în cont suma de 15.000, 20.000 sau 30.000 de euro în numerar, băncile trebuie să raporteze aceste tranzacții. Cu toate acestea, efectuarea raportării nu înseamnă că suma este ilegală sau că ar rezulta obligații fiscale suplimentare din această cauză.
Legislația privind prevenirea spălării banilor are ca scop doar monitorizarea și controlul fluxurilor financiare, nu impune taxe sau sancțiuni pentru depunerile legale.
Banca te poate întreba de unde provin banii
Pe lângă pragul de raportare, băncile au obligația de a cunoaște clientela și de a monitoriza tranzacțiile. Legislația permite instituțiilor financiare să solicite explicații și să raporteze operațiuni suspecte dacă acestea nu corespund profilului clientului sau dacă justificările privind proveniența fondurilor sunt considerate neplauzibile.
De exemplu, dacă o persoană, obișnuită cu depunerea unui salariu mic, depune brusc o sumă mare în numerar, banca poate cere informații suplimentare despre sursa acestor fonduri.
Aceste măsuri au drept scop combaterea spălării banilor și nu indică automat că suma depusă este ilegală sau supusă impozitării.
