O investigație a dezvăluit existența a patru entități comerciale fantomă, cu venituri fictive cumulate de aproape un miliard de euro, toate aparținând probabil aceleiași rețele și beneficiind de o atitudine indulgentă din partea autorităților fiscale.
Aceste entități au obținut coduri de TVA de la Administrația Națională a Finanțelor Publice (ANAF), iar într-un caz, legea fiscală a fost încălcată flagrant. Investigația sugerează implicarea unor persoane cu funcții importante în ANAF în validarea acestor firme „fantomă”.
O slăbiciune majoră a sistemului a fost identificată: ușurința cu care pot fi create firme fictive cu ajutorul unor instituții de stat, cum ar fi Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC). ONRC, aflat subordonat Ministerului Justiției, admite că nu poate verifica autenticitatea tuturor documentelor primite.
O firmă fără existență fizică, cu sediu într-o toaletă publică
Firma RICHRBT 1 S.R.L. s-a clasat pe locul 64 în topul celor mai importante firme din România în 2023, în funcție de cifrele declarate de afaceri, situându-se chiar deasupra unor companii precum Coca-Cola, Engie sau Beko România S.A.
- O investigație a descoperit o firmă care a raportat venituri mai mari decât unele companii mari, dar care nu era reală. Reacția ANAF la această descoperire.
RICHRBT, o firmă fantomă care declara venituri fictive de sute de milioane de euro și avea sediul în spații sanitare publice, a început operațiunile frauduloase prin prezentarea unor documente false la Registrul Comerțului. Astfel, a preluat o mică firmă de vinuri din București, schimbându-i ulterior numele și acționarii.
Registrul Comerțului a aprobat această fraudă, deși au existat indicii și sesizări în acest sens. Investigația relevă un fenomen, nu un caz izolat.
Cum a fost înșelat Registrul Comerțului
În 2008, un tânăr IT-ist din București a înființat o mică firmă de marketing online, Runic Media SRL. În 2019, asociatii au solicitat suspendarea activității la ANAF, dar anul trecut au primit un apel de la contabilă. Aceasta i-a întrebat dacă au schimbat numele firmei și activitatea desfășurată. Proprietarii au fost alarmați de această situație.
În 2023, Runic Media SRL, deși cu activitatea suspendată oficial, a intrat din nou în activitate fraudulos, fără ca proprietarii să știe. Registrul Comerțului București a primit mai multe solicitări în numele acestei firme prin adresa [email protected].
„Mutu de la Craiova” a trimis documente false care indica că firma a fost cedată unui cetățean olandez. Noul proprietar a solicitat reluarea activității.
Registrul Comerțului a acceptat aceste documente false, confirmând cesiunea, reactivând firma și schimbând numele în Smart Gathering SRL. Firmei Smart Gathering SRL, furată prin fraudă, i s-au calculat venituri fictive de aproape 500 milioane de euro.
În mod surprinzător, ANAF a validat conturile false și a emis codul de TVA, permisând importuri. Procedurile normale de acordare a codului de TVA includ verificări amănunțite.
După ce a fost validată de ANAF, Smart Gathering SRL a realizat comenzi de import de mărfuri în valoare de milioane de euro. Producătorii nu au observat nicio neregularitate prin verificarea înregistrărilor la Ministerul Finanțelor.
Una dintre exemplele identificate a fost achiziția de 15.000 de panouri fotovoltaice de la un singur producător, în valoare de peste 2 milioane de euro, prin intermediul Smart Gathering SRL.
Complicitatea ANAF
În noiembrie 2023, Smart Gathering SRL a primit codul de TVA, în ciuda unor nereguli. Numai că aceste bilanțuri au fost depuse abia patru luni mai târziu. Aceeasi situație a fost observată și în cazul firmei RICHRBT.
Codul de TVA este emis numai după verificarea complete și a documentelor fiscale. În cele două cazuri, codul a fost acordat înaintea depunerii bilanțurilor.
ANAF a fost informată despre frauda din aprilie 2024, însă a menținut codul de TVA activ timp de cinci luni.
Președintele ANAF a reacționat comunicând că s-a deschis o anchetă internă.
Investigația mai include și trei alte firme suspectate de aparținere la aceeași rețea, beneficiind de o manipulare a sistemului fiscal:
- VORVAV & RYLS S.R.L., cu sediu lângă cel al firmei RICHRBT, a raportat venituri impresionante.
- ZEUS CORPORATION SRL, cu o istorie falsă de 20 de ani, a înregistrat venituri mari, dar a avut o activitate diferită inițial.
- ROMNEF STEEL COMPANY S.R.L., prezentată ca producătoare de materiale metalurgice, a înregistrat venituri mari, în pofida unei activități inexistente de ani buni.
Toate cele trei firme au primit simultan coduri de TVA.
Investigația declanșată a generat o reacție din partea Ministerelor Finanțelor și Justiției, care au creat un grup de lucru pentru a investiga și a soluționa problemele identificate.