Un raport al Fondului Monetar Internațional propune reforme fiscale pentru România, sugerând o shiftare a taxelor de la munca către consum și capital. Implementate integral, aceste recomandări ar putea genera venituri suplimentare de minim 1,2% din PIB.
Planul fiscal pe termen mediu vizează reducerea deficitului de la aproximativ 8% din PIB în 2024, la 7% în 2025 și 3% sau mai puțin până în 2031.
„Având resurse limitate pentru reducerea cheltuielilor, creșterea veniturilor este esențială. Asistența tehnică FMI recomandă o serie de reforme fiscale pentru creșterea veniturilor, stimularea muncii și eliminarea evaziunii fiscale. Principalele propuneri includ mutarea taxării de la munca (inclusiv contribuții sociale) către consum și, într-o măsură mai mică, către capital. Aplicarea completă a recomandărilor poate genera venituri de minim 1,2% din PIB în 2025.”, se arată într-un raport publicat de FMI.
Principalele Recomandări FMI:
Impozitarea muncii
În privința impozitării muncii, FMI recomandă trecerea la un sistem cu două cote: 15% și 25%, aplicabilă ultimelor 10% din populația cu cele mai mari venituri, în loc de taxa unică de 10% aplicabilă veniturilor salariale.
„Pentru a reduce povara fiscală pe muncă pentru cei mai mulți contribuabili, contribuțiile la sănătate ar trebui reduse semnificativ sau eliminate”, susțin experții FMI.
În măsura posibilă, povara pe veniturile mici ar trebui diminuată prin deduceri extinse sau prin introducerea unor programe de sprijin pentru cei care lucrează. În plus, contribuțiile la pensii ar trebui fie să nu mai fie deductibile, fie veniturile din pensii să fie corect impozitate.
Impozitarea veniturilor din capital și a proprietăților
Referitor la veniturile din capital și proprietăți, FMI propune majorarea impozitului pe dividendele distribuite persoanelor fizice de la 8% la 10%, similar cu impozitul pe venituri din dobânzi. Această măsură ar crește veniturile, ar reduce evaziunea fiscală și ar îmbunătăți progresivitatea sistemului fiscal.
„Principalele recomandări privind proprietățile includ unificarea impozitului pe terenuri și construcții într-un singur impozit, cu reducerea scutirilor și oferirea unor forme alternative de asistență pentru grupurile vulnerabile.”, mai precizează experții.
Raportul sugerează îmbunătățirea impozitării profiturilor companiilor prin eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizări și înlocuirea scutirii fiscale pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investiții eligibile, plafonat la 10% din impozitul pe profit datorat. De asemenea, stimulentul fiscal pentru cercetare-dezvoltare ar trebui transformat într-un credit fiscal rambursabil.
Pragul de venituri pentru regimul microîntreprinderilor ar trebui substanțial redus, ideal prin armonizarea acestuia cu pragul pentru TVA (88.500 euro).
Impozitele pe consum
Pentru a spori veniturile și a crea spațiu pentru reducerea contribuțiilor la sănătate, cotele mici de TVA ar trebui majorate la taxa standard, excepție făcând alimentele de bază – creșterea în acest caz având un ritm gradual pentru a diminua impactul asupra prețurilor. De asemenea, taxa generală TVA ar trebui mărită de la 19% la cel puțin 20% în 2025, apropiindu-se de media europeană de 22%.
Accizele pe tutun și alcool, ajustate cu inflația, ar trebui majorate. Acciza pentru vinurile liniștite și spumante ar trebui uniformizată la aproximativ 60 lei/hl (conform prețurilor actuale).
Accizele la combustibili ar trebui treptat majorate până la nivelul optim.