ANAF a intensificat controalele asupra persoanelor fizice în ultimul an, realizând peste 1.100 de verificări fiscale și stabilind sume suplimentare de peste 540 de milioane de lei. Măsurile au vizat contribuabili care nu au putut demonstra proveniența fondurilor pentru achiziții și investiții, iar acțiunile au inclus și instituirea de măsuri asigurătorii în valoare de peste 123 de milioane de lei.
Peste 1.100 de verificări fiscale și creanțe de peste 540 de milioane de lei
În perioada iulie 2025 – mai 2026, inspectorii fiscali au efectuat 1.102 verificări privind situația fiscală a persoanelor fizice. Sumele stabilite ca datorii suplimentare se ridică la 540.243.299 de lei. Pentru recuperarea acestor sume, au fost instituite măsuri asigurătorii în valoare de 123.514.438 de lei.
Ce urmăresc inspectorii în timpul controalelor
Verificările nu se limitează la declarațiile fiscale. Inspectorii analizează patrimoniul contribuabililor, circuitul bancar și operațiunile financiare din perioada controlată. Este frecventă depunerea de numerar în conturi bancare, atât personale, cât și ale societăților în care persoanele au participații.
De asemenea, verifică achiziții realizate cash, precum locuințe, terenuri, autoturisme și alte bunuri. Sunt investigate și împrumuturile acordate propriei firme, majorările de capital social, și sumele despre care se susține că au fost păstrare în numerar în România sau în străinătate.
Unele controale au descoperit că persoanele indicate ca sursă a banilor nu aveau posibilitatea financiară de a acorda respectivele sume, iar în alte cazuri documentele justificative lipsesc complet. Explicațiile despre economii păstrate în locuință, împrumuturi de la rude sau venituri din străinătate nu sunt considerate suficiente fără dovezi documentare clare.
Chiriile, investițiile și activitățile independente, analizate de ANAF
Controalele au identificat și venituri din surse cunoscute, dar nedeclarate. Printre acestea se numără închirierile de bunuri, activitățile independente, transferurile de titluri de valoare sau operațiuni financiare realizate în străinătate. În astfel de situații, ANAF recalculaează obligațiile fiscale corespunzător categoriei de veniturilor respective.
Când poate fi selectată o persoană pentru verificare
Procedura de selecție se bazează pe o analiză de risc. Conform Codului de procedură fiscală, o diferență între veniturile estimate de ANAF și cele declarate este considerată semnificativă dacă depășește 10% din veniturile declarate și cel puțin 50.000 de lei.
Autoritatea compară și informațiile din declarații cu datele primite de la instituții publice, bănci și alte persoane cu care contribuabilul a avut raporturi financiare. În cazul identificării unui risc fiscal, contribuabilii primesc notificare de conformare și au 30 de zile pentru a-și reanaliza și corecta declarațiile fiscale.
ANAF poate solicita documente justificative și declarația de patrimoniu
După emiterea avizului de verificare, contribuabilii au cel mult 60 de zile pentru a prezenta documentele și explicațiile solicitate. Acest termen poate fi prelungit o singură dată, cu încă 30 de zile, dacă există o justificare validă.
